Beeldvorming

Samenvatting RV:
Het jaarverslag en de jaarrekening vormen samen de jaarstukken van de gemeente en zijn het slotdocument van de planning-en-control cyclus. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. Heeft de gemeente bereikt wat zij wilde bereiken? Heeft de gemeente gedaan wat zij wilde doen? In de jaarrekening wordt financieel verantwoording afgelegd. Heeft het gekost wat de gemeente dacht dat het zou kosten? Het jaar 2024 eindigt met een positief financieel resultaat van € 6.592.000. In het raadsvoorstel wordt voorgesteld om een deel van het resultaat te bestemmen voor diverse doeleinden. Voorgesteld wordt om het resterende deel van € 4.822.000, het zogenaamde resultaat na bestemming, toe te voegen aan de algemene reserve. In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het college opgenomen. In de paragraaf bedrijfsvoering staat toegelicht in hoeverre er onrechtmatigheden zijn geconstateerd in de baten en lasten over 2024, en in de balansmutaties.

Te nemen besluiten:
1. De jaarstukken 2024, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening met als onderdeel de rechtmatigheidsverantwoording, vast te stellen.
2. het melden van ‘onderschrijden van de lasten, onderschrijden van de investeringsbudgetten, onderschrijden van de baten en overschrijden van de baten’ bij de jaarstukken 2024 als tijdig te beschouwen overeenkomstig de op 21 oktober 2024 door de raad vastgestelde gewijzigde nota rechtmatigheidsverantwoording.
3. Een bedrag van € 1.385.000 aan over te hevelen budgetten van het jaarresultaat 2024 te bestemmen voor de algemene bestemmingsreserve en deze ter besteding in 2025 beschikbaar te stellen.
4. Een bedrag van € 385.000 aan decentralisatie uitkeringen uit de decembercirculaire te bestemmen van het jaarresultaat 2024 voor de algemene bestemmingsreserve en deze ter besteding in 2025 beschikbaar te stellen.
5. Een bedrag van € 616.000 uit de algemene bestemmingsreserve in 2025 beschikbaar te stellen voor de daarvoor vastgestelde bestedingsdoeleinden.
6. Het voordelige rekeningresultaat na bestemming van € 4.822.000 te storten in de algemene reserve.
7. De 14e begrotingswijziging 2025 vast te stellen.

Samenvatting RV
Het college informeert de raad door middel van de voorjaarsrapportage over de realisatie van de gemeentebegroting over de eerste vier maanden van het lopende boekjaar. Daarnaast wordt in de tussentijdse rapportage gerapporteerd op de 12 speerpunten uit het collegeprogramma en de grote projecten. Via een bijbehorende begrotingswijziging stelt het college de gemeenteraad voor om de begroting te wijzigen aan de hand van de financiële effecten die hebben plaatsgevonden of nog worden voorzien.

Te nemen besluit:
1. De voorjaarsrapportage 2025 vast te stellen en daarmee:
a. de begrote uitgaven en inkomsten na wijziging per programma vast te stellen;
b. per saldo een bedrag van € 113.000 te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve;
c. per saldo een bedrag van € 84.000 toe te voegen aan de reserve bouwgrondexploitatie;
d. per saldo een bedrag van € 514.000 te onttrekken aan de reserve sociaal domein;
e. per saldo een bedrag van € 19.000 toe te voegen aan de reserve vervanging voertuigen;
f. per saldo een bedrag van € 147.000 toe te voegen aan de reserve openbare ruimte;
2. De 13e begrotingswijziging 2025 vast te stellen.

Samenvatting RV:
De Perspectiefnota 2025 geeft het inhoudelijke en financiële kader voor de komende jaren en vormt de basis voor de Programmabegroting 2026-2029. De gemeente Elburg staat voor grote opgaven. De kosten lopen op, bijvoorbeeld door inflatie en extra taken vanuit het Rijk. Tegelijk blijven de inkomsten achter bij die ontwikkelingen. Dat vraagt om duidelijke en moeilijke keuzes. De nota laat zien voor welke opgaven we staan, welke keuzes nodig zijn en welke voorstellen het college op dit moment verantwoord vindt. In de nota staan voorstellen die bijdragen aan een toekomstbestendige gemeente. Niet alle voorstellen zijn meegenomen, want het beschikbare geld is beperkt. Het college legt deze Perspectiefnota ter vaststelling aan u voor. Ook vragen wij u om richting te geven bij het maken van keuzes, zodat we kunnen toewerken naar een structureel sluitende begroting voor 2026–2029.

Te nemen besluit
1. De Perspectiefnota 2025 vast te stellen;
2. De voorstellen uit de Perspectiefnota 2025 van de A1-lijst te honoreren;
3. Kennis te nemen van de voorstellen op de A2-lijst;
4. De voorstellen uit de Perspectiefnota 2025 van de B-lijst niet te honoreren;
5. Een ombuigingsopdracht op de bedrijfsvoering van € 250.000,- per jaar vast te stellen voor de jaren 2026 t/m 2029;
6. Een ombuigingsopdracht vast te stellen voor het sociaal domein van € 250.000,- in 2026 oplopend naar € 1.500.000 in 2029;
7. De kostendekkendheid van gemeentelijke heffingen te verhogen en aanvullende tariefverhogingen te onderzoeken;
8. De korting op indexering OZB terug te draaien;
9. Om € 9 miljoen uit de algemene reserve beschikbaar te stellen voor structurele lasten;
10. Om € 2 miljoen uit de algemene reserve beschikbaar te stellen voor incidentele lasten;
11. Om € 7 miljoen uit de algemene reserve beschikbaar te stellen als bestemmingsreserve voor kapitaallasten;
12. Het tekort voor 2026 en 2027 incidenteel te dekken uit het jaarresultaat 2024;
13. Het college opdracht te geven bovenstaande besluiten verder uit te werken en te verwerken bij het opstellen van de Begroting 2026-2029.
14. Het college opdracht te geven een ombuigingsvoorstel voor te bereiden voor ombuigingen op bestaand beleid ter hoogte van 1 tot 1,5 miljoen ten behoeve van het begrotingsproces 2026-2029.